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昭通市彝良人民法院2017年度部门决算公开说明

时间:2018/8/10 17:01:41|点击数:

昭通市彝良人民法院2017年度部门决算公开说明

第一部分  昭通市彝良人民法院概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

第一部分 彝良县人民法院概况

一、主要职能

(一)主要职能

昭通市彝良人民法院是国家审判机关,依法独立行使审判权,在彝良县委领导下对彝良县人民代表大会及其常务委员会负责并报告工作,接受彝良县人民代表大会及其常务委员会的监督,接受昭通市中级人民法院的指导和监督,其主要职能是:

  1. 依法审判法律法规规定由本院管辖的刑事、民事、行政第一审案件;

  2. 依法审判上级人民法院发回重审、指令再审和制定管辖的案件;

  3. 依法审判本院判决、裁定发生法律效力的提起再审的案件;

  4. 依法行使执行权、决定权、执行应当由本院执行的案件,提出司法建议;

  5. 对全院法官、法官助理、司法警察和其他工作人员进行政治思想教育、业务培训,按照权限管理法官和其他工作人员,按照上级法院和编办的规定确定本院内设机构设置、编制工作;

    6、办理县委、人大及上级法院交办的其他事项。

    (二)2017年度重点工作任务介绍

    根据县委的工作部署,结合彝良县人民法院工作报告中对2017年主要工作任务的安排,按照审判工作、党的建设和队伍建设、党风廉政建设、司法改革、基础设施建设、维稳综治、脱贫攻坚及其他绩效考核的要求,经院党组研究,将2017年度的重点工作任务分解如下:1.认真贯彻党的十八大和十八届历次全会精神,深入学习党的十九大和习近平新时代中国特色社会主义思想。牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,切实担负起打击犯罪,维护稳定,服务经济建设,保护人民群众生命财产安全的职责使命。围绕“努力让人民群众在每一个司法案件中感受到公平正义”的目标,为彝良县“十三五”期间经济社会发展提供有力的保障。2.积极回应广大人民群众对审判工作的需求,不断创新司法为民新举措,完善司法改革的各项措施、推进司法公开,开展阳光司法。3.加强审判执行工作,全面完成各项审执工作任务。4.加大基础设施建设力度,启动审判业务大楼的建设,加强信息化建设和运用力度,提高审判管理水平。推进法院文化建设,提升战斗力和凝聚力。5.推进司法为民的各项措施,开展阳光司法,方便人民群众诉讼,提升人民群众安全和满意度。6.加强人民法院党的建设、队伍建设和党风廉政建设。7、支持和参与县委政府中心工作,做好脱贫攻坚工作,完成好挂钩扶贫工作。8.完成县委县政府及上级法院安排的其他工作任务。

    二、部门基本情况

    (一)部门决算单位构成

    2017年度,纳入本部门决算汇编范围的独立核算、执行行政单位会计制度的单位共1个,与上年一致。

    (二)部门人员和车辆的编制及实有情况

    彝良县人民法院的内设机构有:执行局、政工科、纪检组、法医室、研究室、专委办、办公室、刑一庭、刑二庭、民一庭、民二庭、行政庭、审监庭、立案庭、法警队、新闻中心和五个基层法庭。内设机构本年度无增减。全部收支均纳入本院经费账户,由财政统一拨付及管理,属于财政全供给单位。

    彝良县人民法院2016年年末编制为88人。其中:政法编制88人;实有在职在编人员83人,全部为政法编制。2017年年末编制数88人。其中:政法编制88人;实有在职在编人员85人,全部为政法编制。与上年相比,实有在职在编人数增加2人。发生变动的原因: 2017年新招录5人,调出3人。

    核定车辆编制数为一般公务用车2辆、执法执勤用车9辆,合计编制11辆。实有车辆9辆。

    第二部分 2017年度部门决算表

    (详见附件)

     第三部门分 2017年度部门决算情况说明

    一、收入决算情况说明

    全年总收入2147.91万元,全部为财政拨款收入。其中:公共安全支出1829.28万元(行政运行1086.65万元;案件审判144.8万元;案件执行83.2万元;其他法院支出514.63万元),占全年总收入的85%;社会保障和就业支出193.33万元(归口管理的行政单位离退休人员经费19.79万元;机关事业单位基本养老保险缴费支出173.53万元),占全年总收入的9%;医疗卫生与计划生育支出51.28万元(行政单位医疗50.42万元;其他行政事业单位医疗支出0.86万元),占全年总收入的2%;住房保障支出74.02万元(住房公积金74.02万元),占全年总收入的3%。

     

    二、支出决算情况说明

    全年总支出2147.91万元(基本支出1405.28万元,占全年总支出65%,项目支出742.63万元,占全年总支出35%)。其中行政运行支出1086.65万元,占全年总支出的51%;案件审判支出144.8万元,占全年总支出的7%;案件执行支出83.2万元,占全年总支出的4%;其他法院支出514.63万元,占全年总支出的24%;归口管理的行政单位医疗离退休人员支出19.79万元,占全年总支出的1%;机关事业单位基本养老保险缴费支173.53万元,占全年总支出的8%;行政单位医疗支出50.42万元,占全年总支出的2%;其他行政事业单位医疗支出0.86万元;住房公积金支出74.02万元,占全年总支出的3%。

    (一)基本支出情况

    2017年度用于保障我院正常运转的日常支出1405.28万元。与上年949.90万元对比增长455.38万元,增幅48%,主要由于人员工资标准提高。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的85%;办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的15%。

    (二)项目支出情况

    2017年度用于保障我院完成特定行政工作任务,用于专项业务工作的经费支出742.63万元。与上年362.16万元对比增长380.47万元,增幅为105%,主要由于:一是我院2017年上划省级统管后增加了非税收入成本性支出返还和执法办案补助返还的经费。二是我院2017年启动审判业务用房建设项目,基建资金投入315.34万元。

    三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

    (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

    我院2017年度一般公共预算财政拨款支出2147.91万元,占本年支出合计的100%。与上年1300.74万元对比增长847.17万元,增幅为65%,主要由于人员工资标准提高。

    (二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

    1.公共安全(类)支出1829.28万元,占一般公共预算财政拨款总支出的85%。主要用于与审判、执行业务相关的办公设备采购、信息化建设、差旅费、劳务费等科目支出;

    2.社会保障和就业支出193.33万元,占一般公共预算财政拨款总支出的9%。主要用于社会保险缴费;

    3.医疗卫生与计划生育支出51.28万元,占一般公共预算财政拨款总支出的2%。主要用于缴纳医疗保险;

    4.住房保障支出74.02万元,占一般公共预算财政拨款总支出的3%。主要用于缴纳住房公积金。

     

    四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

    (一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

    彝良县人民法院2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为48.01万元,支出决算为46.18万元,预算执行率为96%。其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,预算执行率为100%;公务用车购置及运行维护费预算数为36.01万元,决算数为34.73万元,预算执行率为96%;公务接待费预算数为12万元,决算数为11.45万元,预算执行率为95%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因:一是公务用车改革导致车辆减少和公务交通补贴的推行,公车的使用频率和车辆运行维护费降低;二是公务接待费的减少,严格执行公务接待规定,节省幅度较为明显。

    2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数46.18万元,比2016年49.71万元减少3.53万元,降幅为7%。其中:因公出国(境)费支出决算为0;公务用车购置及运行费支出决算数为34.73万元,较2016年决算数有所增加,增加的原因:一是2016年我院全年受理案件3054件,审结2319件;2017年我院全年受理案件4050件,审结3625件。案件数量大幅度上升,导致公车运行维护费增加。二是 “用两至三年时间基本解决执行难”,加大执行工作力度,开展执行“迅雷”行动,导致公车运行维护费增支。公务接待费支出决算数为11.45万元,较2016年减少8.49万元,下降43%。2017年度“三公”经费支出决算减少的主要原因是公务接待费的减少,严格执行公务接待规定,节省幅度明显。

    (二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

    2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出0万元;公务用车购置及运行维护费支出34.73万元,占“三公”经费总支出的75%;公务接待费支出11.45万元,占“三公”经费总支出的25%。具体情况如下

    1.因公出国(境)费支出0万元

    2. 公务用车购置及运行维护费支出34.73万元。其中:

    公务用车购置支出0万元。

    公务用车运行维护支出34.73万元。核定公务用车11辆实有9辆。公车运行支出主要用于审判、执行相关工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

    3.公务接待费支出11.45万元。其中:

    国内接待费支出11.45万元,公务接待105批次,接待人次1150人。主要用于外地法院和工作联系部门联系审判、执行业务发生的接待支出。

    国(境)外接待费支出0万元。

    五、其他重要事项及相关口径情况说明

    (一)机关运行经费支出情况

    彝良县人民法院2017年机关运行经费支出217.29万元,与上年57.73万元对比增加159.56万元,主要用于合同制书记员、合同制法警工资、机关安全保卫和院机关、基层法庭保洁以及劳务外包费用。机关运行经费主要用于日常工作所需开支的办公费、印刷费、水电费、维修维护费等。

国有资产占有使用情况表







单位:万元

项目

行次

资产总额

流动资产

固定资产

对外投资/有价证券

在建工程

无形资产

其他资产

小计

房屋构筑物

车辆

单价200万以上大型设备

其他固定资产

栏次


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

合计

1

1696.20

334.46

1046.4

127.90

219


699.50


315.34








填报说明:1.资产总额=流动资产+固定资产+对外投资/有价证券+在建工程+无形资产+其他资产

2.固定资产=房屋构筑物+车辆+单价200万元以上大型设备+其他固定资产


  1. 国有资产占用情况

    截至2017年12月31日,彝良县人民法院资产总额1696.20万元,其中,流动资产334.46万元,固定资产1046.40万元,对外投资及有价证券0万元,在建工程315.34万元,无形资产0万元,其他资产0万元(具体内容详见附表)。与上年相比,本年资产总额增加537.64万元,其中:固定资产增加118万元,在建工程增加315.34万元。处置房屋建筑物0平方米,账面原值0万元;报废报损资产0项,账面原值0万元,实现资产处置收入0万元;出租房屋0平方米,账面原值0万元,实现资产使用收入0万元。

    (三)政府采购支出情况

    2017年度,部门政府采购支出总额118万元,其中:政府采购货物支出118万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。

    (四)政府性基金预算财政拨款收入支出情况

    彝良县人民法院本年无政府性基金收入、无政府性基金支出。

    (五)财政专户管理资金收入支出情况

    彝良县人民法院本年无财政专户管理资金收入、无财政专户管理资金支出。

    (六)其他重要事项情况说明

    (七)相关口径说明

    1.基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

    2.机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

    3.按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

    4.“三公”经费决算数:指各部门(含下属单位)当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出)。

    第四部分  名词解释

    【一般公共预算收入】

    一般公共预算收入是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入,其中:税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等,非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源(资产)有偿使用收入等。

    【一般公共预算支出】

    一般公共预算支出是指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括:一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、商业服务业等事务、国土资源气象等事物、住房保障支出等。

    【三公经费】

    三公”经费预算数是指各部门从年初预算安排用于因公出国(境)费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费用的预算数。其中,因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行维护费,指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待支出。

    【国有资本经营预算】

    指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的收支预算。

    【政府采购】

    政府采购也称公共采购,是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体,采取竞争、择优、公开的形式,使用财政性资金,以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。

    【三年中期财政规划】

    是在科学预判未来三年财政收支情况的基础上,重点研究财政收支政策,合理确定财政收支政策和重大项目资金安排,逐年滚动管理,实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架。中期财政规划中的第一年规划,主要是约束第一年的年度预算,后两年规划主要是引领后两年的年度预算,第一年度预算执行结束后,根据新的政策调整变化情况,将对原后两年规划进行调整完善,并将第四年度的规划增补进来,形成新一轮的三年中期财政规划。推行中期财政规划,有利于提高财政资金使用效率,集中财力办大事,提高预算编制的前瞻性;有利于各类规划与财政预算安排相衔接,强化财政规划约束;有利于发挥财政稳定器和“逆周期”调节器作用,实现财政经济可持续发展。

    【专项资金管理改革】

    针对由市级财力安排,为支持我市经济社会各项事业发展,在一定时期内具有专门用途和政策目标的财政资金,按照资金使用主体分为市级部门专项资金和市对下专项转移支付资金。用于本级的部门专项一般不超过四个,市对下专项转移支付原则上设立一项。每项专项资金只能明确一个主管部门,设立期限原则上l至3年,最长不超过5年,不得重复设立与现有专项资金使用方向或用途相同的专项资金。专项资金设立程序需经过主管部门申请、财政部门审核、政府审批三个程序,凡不履行设立程序的,一律不予设立专项资金。各级各部门不得在其他政府规章、规范性文件、政策性文件及工作会议纪要中对设立专项资金事项作出规定。同时,建立专项资金的退出机制,到期的自动退出,需继续使用的要重新履行设立程序,定期对专项资金开展评估,分类进行调整、归并、退出。由市财政局建立部门专项资金目录清单,实行动态管理,作为编制年度预算的必要依据。规定专项资金必须“先定办法,后分配资金”,建立以因素法为主、项目法(竞争性分配)等方法相结合的分配制度。建立全过程预算绩效管理机制和专项资金信息公开机制。

    【结余结转】

    结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指当年支出预算已下达但未执行,需按原项目使用用途在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余结转的主要原因:一是中央财政超收中大部分用于补助地方,因超收数额到年底才能较为准确预计,且其使用要严格按程序审批,因此有一部分要在年底时才能下达,造成地方财政当年拨不出去,形成结余结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去,形成结余结转。三是资金已下达,因涉及政府采购等原因暂时无法拨付的资金,形成结余结转。

    【预算绩效管理】

    是以“预算”为对象开展的绩效管理,也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程,并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,强化政府预算为民服务的理念,强调预算支出的责任和效率,要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,要求政府部门不断改进服务水平和质量,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连,即绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果运用的有机统一,一环扣一环,形成封闭运行的预算管理闭环。

    【转移支付】

    是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金,也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源(资金)在各级政府间的无偿转移,包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付(即一般性转移支付)和有条件的财政转移支付(即专项转移支付)两种。

    【一般性转移支付】

    1994年分税制改革以后,我国逐步建立了以财力性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。2009年以前,财力性转移支付主要包括:一般性转移支付、民族地区转移支付、缓解县乡财政困难补助、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等,地方可以按照相关规定统筹安排和使用上述资金。2009年起,为进一步规范财政转移支付制度,财政部将中央对地方的转移支付,分为一般性转移支付、专项转移支付两类。修订后的一般性转移支付,包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及义务教育转移支付等,地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

    【均衡性转移支付】

    1994年我国实行分税制财政体制改革,按照分税制财政体制的要求,中央对地方实施财政转移支付制度。从1995年起,中央财政开始对地方实施过渡期财政转移支付,通过选择客观性和政策性因素计算各地的标准收入和标准支出,确立财政转移支付对象,从而制定了适合我国国情的过渡期财政转移支付办法。在此基础上,云南省也相应制定了适合我省省情的过渡期转移支付办法。随着2002年中央与地方所得税收入分享改革的实施,自2002年起,原过渡期转移支付的概念不再沿用,其资金与中央财政因所得税分享改革集中的增量一并统筹分配,2009年前称一般性转移支付。2009年,财政部修订政府收支分类科目时改称为均衡性转移支付。

    均衡性转移支付的目标是扭转地区间财力差距扩大的趋势,逐步实现地方政府基本公共服务能力的均等化,推进全面建设小康社会目标的实现。均衡性转移支付资金按照力求公平、公正,循序渐进和适当照顾老少边地区的原则,参考国际通行作法,按影响财政收支的客观因素和统一的公式分配。具体到云南省来说,主要参照各地财政实际支出能力和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金数量等客观因素,按统一公式计算确定各地转移支付数额。其中,实际支出能力是指各地的可用于财政支出的各项来源合计,以各地实际支出数并做适当调整计算;标准支出是指各地的财政支出需求,主要按地方政府规模、平均支出水平和相关成本差异系数等因素测算。对财政越困难的地区,补助程度越高。

    【县级基本财力保障】

    为保障基层政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实各项民生政策的基本财力需要,2010年9月,财政部印发了《关于建立和完善县级基本财力保障机制的意见》,以“以奖代补”为政策核心,鼓励各地提高对县级基本财力保障水平,实现县乡政府“保工资、保运转、保民生”的目标。云南省虽然财力基础相对薄弱,但是通过进一步加大省对下的转移支付力度,较好地提升了县乡的基本财力保障水平,获得了中央财政的奖励资金。2011年,云南省建立了省对下的县级基本财力保障制度,将各地“保工资、保运转、保基本民生”需求,全部纳入计算,对各地财力与“三保”支出的差额给予全额补助,确保基层政府基本支出需要。

    【专项转移支付】

    是指上级政府为实现特定的宏观政策目标,以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

    【财政存量资金】

    是指收入已经发生、尚未安排预算,或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体内容是:一是收入已经发生、尚未安排预算的资金,如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入,年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。四是不包括当年季节性收支差额形成的资金。                                                

     


                                                         彝良县人民法院

                                                       2018  8 8

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作者:财会室